غسل بيع قاعدة الفوركس

قاعدة غسل البيع.

ما هو "قاعدة غسل بيع"

قاعدة دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) التي تحظر على دافعي الضرائب المطالبة بالتعويض عن خسارة بيع أو تداول أحد الأوراق المالية في عملية بيع غسل. وتعرف القاعدة بيع الغسل باعتباره بيعا يحدث عندما يبيع الفرد أو يتاجر بأمان في حوزته، وفي غضون 30 يوما قبل أو بعد هذا البيع، يشتري "مخزونا" أو أمنا متطابقا إلى حد كبير، أو يكتسب عقدا أو خيارا للقيام به وبالتالي. ويؤدي بيع الغسل أيضا إذا كان الفرد يبيع أمنا، والزوج أو الشركة التي يسيطر عليها الفرد يشتري ضمانا مكافئا إلى حد كبير.

انهيار "قاعدة غسل البيع"

لا تعتبر أسهم أو أوراق مالية شركة واحدة متطابقة إلى حد كبير من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية لتلك الأخرى. كذلك، فإن السندات والمخزون المفضل للشركة لا تعتبر عادة متطابقة إلى حد كبير مع الأسهم العادية للشركة. ومع ذلك، قد تكون هناك ظروف يمكن فيها اعتبار المخزون المفضل، على سبيل المثال، مطابقا جوهريا للسهم العادي. وقد يكون هذا هو الحال إذا كان المخزون المفضل قابلا للتحويل إلى أسهم عادية دون أي قيود، ولديه نفس حقوق التصويت مثل الأسهم العادية، ويتداول بسعر قريب من نسبة التحويل.

غسل قاعدة القاعدة السؤال؟

مايو 22، 2014 تعليقات خارج على غسل بيع القاعدة السؤال؟

السؤال من جد جد: غسل بيع القاعدة السؤال؟

فقط أريد أن أكون على يقين تماما أنا أفهم قاعدة غسل غسل:

إذا كنت تبيع الأسهم في حيرة، ثم إعادة شراء الأسهم بسعر أقل، وتحمل الخسارة إلى الأمام عن طريق إعادة ضبط الأساس. هل هناك أي حد زمني أو شروط (بخلاف وفاة الموت)، من شأنها أن تجعلك تفقد حقك في تحمل الخسائر؟

أي إذا كنت أرغب في بيع الأسهم، ثم إعادة شراء عندما يسقط أكثر من ذلك، ثم الاحتفاظ بها تصل إلى 7 سنوات، سيكون هناك أي ظروف وأود أن تفقد الحق في المطالبة خسائري من البيع الأصلي، عندما يتم بيعها بشكل دائم الأسهم المره الثانيه؟

الإجابة عن طريق zman492.

إذا قمت بتقديم الإقرار الضريبي كمتداول محترف واختر علامة & # 8220؛ إلى السوق & # 8221؛ ، ستدرك الخسارة كجزء من العائد الذي تم إيداعه في نهاية السنة الأولى التي استخدمت فيها علامة & # 8220؛ إلى السوق & # 8221؛ اختيار.

إذا قمت بإعادة شراء الأسهم خارج نافذة ال 61 يوما التي تبدأ قبل 30 يوما من تاريخ بيعك الأصلي، فلم يكن لديك عملية بيع لغسل حتى لا تحمل الخسارة إلى الأمام.

هناك أمران أريد التأكد من واضح.

عند بيع الأسهم بشكل دائم كنت لا تدعي الخسارة الأصلية كبند على عودتك. بدلا من ذلك يمكنك ببساطة تقرير أساس التكلفة المعدلة وسعر السهم. لذا، إذا اشتريت مخزونا بقيمة 20 دولارا أمريكيا، فقد باعته مقابل 15 دولارا أمريكيا، ثم اشتريته مرة أخرى بعد أسبوع واحد مقابل 12 دولارا أمريكيا، ثم بيعه بعد ذلك بعشر سنوات مقابل 30 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، فإن عودتي ستظهر تكلفة تبلغ 17 دولارا أمريكيا من 30 دولارا، مقابل 13 دولارا.

استخدامك للعبارة & # 8220؛ حقك في المضي قدما بالخسائر & # 8221؛ يعني أنك قد تفضل المضي قدما في الخسارة بدلا من المطالبة بها على الفور. معظم المستثمرين يعتقدون أنه كما & # 8220؛ شرط المضي قدما للخسائر & # 8221؛ لأنهم يفضلون المطالبة بخسارة عاجلة. لدي الحق في المطالبة بخسارة رأسمالية ولكني مطالب بتحمل الخسارة إلى الأمام إذا كان لدي غسل.

اعرف اكثر؟ اترك الإجابة الخاصة بك في التعليقات!

استراتيجيات لمساعدة العملاء حول قاعدة بيع غسل.

هذا هو الوقت من العام عندما يركز المستشارين على حصيلة الضرائب على الخسائر للعملاء.

وبطبيعة الحال، قد يرغب العديد من العملاء في بيع أصل لتحقيق الخسائر، ثم يستدير وإعادة شراء نفس الصندوق أو الأمن. ولكن قاعدة بيع غسل الحكومة في طريقها إلى تلك الاستراتيجية.

ومع ذلك، هناك تقنيات التي يمكن استخدامها للعملاء عند محاولة العمل حول قاعدة غسل غسل.

ويحدث بيع الغسل عندما يقوم المستثمر ببيع أصل ما في خسارة، وفي غضون 30 يوما، يكتسب عقار "متطابق إلى حد كبير". إذا قام العميل بالتجول على قاعدة بيع الغسيل، فإن أي خسارة ليست قابلة للخصم في الوقت الحالي وترفع في الواقع أساس التكلفة الخاص بممتلكات الاستبدال.

على سبيل المثال: اشترت ماري الأسهم شيز عند 50 $. فإنه يتداول الآن عند 35 $. إذا كانت تبيع في 35 $، لديها خسارة 15 $. إذا، بعد يومين، وقالت انها تقرر لشراء الأسهم مرة أخرى عندما يتم تداول شيز في 37 $، وقالت انها سوف تؤدي إلى قاعدة بيع غسل. وبالتالي، سيتم تعليق خسارة 15 $ وبدلا من ذلك سوف تزيد من أساس التكلفة لها في أسهم جديدة من 37 $ إلى 52 $.

الخسائر التي اشتعلت من قبل قواعد بيع غسل لا قيمة لها. فهي ليست فقط قابلة للخصم حاليا.

وقد أعطتنا الحكومة بعض التوجيهات حول ما تعتبره "متطابقة إلى حد كبير".

قد يعتقد بعض العملاء أن خيار الاتصال على الأسهم لن يكون متطابقا إلى حد كبير مع الاحتفاظ بالسهم. في الواقع، يتم قياس خيارات المكالمة من قبل الدلتا لتمييز مدى تشابه المخزون.

وكمثال على ذلك، يعتقد أن النداء في المال له دلتا 50. وبعبارة أخرى، فمن المتوقع أن لكل دولار يتحرك السهم، فإن الخيار يتحرك فقط 50 سنتا. هذا بالتأكيد ليست متطابقة، أليس كذلك؟

ومع ذلك، فإن الحكومة تنص على أن بيع حقوق الملكية وشراء خيار الاتصال على تلك الأسهم يؤدي في الواقع إلى بيع الغسيل. من المفارقات بيع دعوة لخسارة ثم شراء الأسهم الأساسية لا.

لذلك، إذا اشترت ماري الأسهم شيز ل $ 50 وبيعت في 35 $، وقالت انها سيكون لها خسارة 15 $. إذا، في غضون 30 يوما، وقالت انها اشترت خيار الاتصال على شيز، وقالت انها سوف يتملص غسل اختبار بيع. هذا صحيح بغض النظر عن خيار المكالمة التي تشتريها.

ولكن هذه العقوبة يمكن أن تتحول وتستخدم لصالح العميل.

اقترح شريك في ديلويت لنا عملية من ثلاث خطوات لاتخاذ خسارة بينما لا يزعج بشكل كبير ألفا.

الخطوة 1: بيع شيز لخسارة $ 15. الخطوة 2: شراء خيار المكالمة ل $ 3. الخطوة 3: شراء السهم مرة أخرى.

هذا الشراء الأسهم لا يوجد لديه غسل ​​عقوبة البيع لأنه من خلال شراء المكالمة، وقد تم بالفعل تشغيل قاعدة غسل غسل وتقييم عقوبة (تعديل صعودا على أساس التكلفة في خيارات المكالمة). الآن يمكن للعميل امتلاك الأسهم مرة أخرى وعقد خيار الاتصال بقيمة 3 $، والتي لديها 18 $ أساس التكلفة. يمكن للعميل بيع المكالمة وجني خسارة 15 $.

وهكذا، وقد استخدمت عقوبة غسل غسل لميزة العميل.

ومن الواضح أن ترتيب تنفيذ هذه الصفقات مهم جدا. بل قد يكون من الأفضل عدم شراء الأسهم مرة أخرى حتى اليوم التالي، من أجل تجنب أي التباس محتمل.

هذه العقوبة نفسها على شراء المكالمة يمكن أن تكون أيضا في متناول العملاء مع خسائر غير محققة في إتف ذات الصلة مؤشر. بالطبع، نفس الاستراتيجية المذكورة أعلاه يمكن اتباعها، ولكن هناك طريقة أسهل لحصاد الخسارة، مع أقل تشويه لألفا.

وخيارات مؤشر التبادل التجاري تخضع للضريبة بشكل مختلف عن الخيارات المتداولة في البورصة في الأسهم، وبالمثل للعقود الآجلة على نفس المؤشرات. قانون الإیرادات الداخلیة یتم تطبیق عقود القسم 1256 في 31 دیسمبر من کل عام. وخلافا لأي منتج مالي آخر، يضطر دافعو الضرائب إلى الاعتراف بالأرباح (أو الخسائر) غير المحققة دون إغلاق المركز.

وعندما وضع القسم 1256 موضع التنفيذ، خلص كتاب الضرائب في الكونغرس إلى أن فرض الضرائب السنوية على العقود الآجلة (وخيارات الفهرس) يعني أن جميع الأرباح على هذه العقود ستخضع للضريبة على المدى القصير. ولإخفاء هذا القلق، أعلن الكونغرس أن القسم 1256 من العقود سيخضع للضريبة كما لو أن 60٪ من أي مكاسب أو خسائر ستكون طويلة الأجل، وفقط 40٪ من أي مكاسب أو خسائر سوف تخضع للضريبة على المدى القصير.

الآن، دعونا الجمع بين شراء شراء غسل قاعدة البيع والضرائب من القسم 1256 عقود لحصاد الخسائر على إتف المفهرسة دون إزعاج ألفا.

الخطوة 1: بيع إتف وتحقيق خسارة. الخطوة 2: شراء خيار تبادل التبادل التجاري على المؤشر الأساسي؛ وهذا ينبغي أن يسبب غسل بيع. ومن ثم، فإن الخسارة المؤجلة في صندوق المؤشرات الأوروبي ستزيد من أساس التكلفة في خيار المؤشر. الخطوة 3: اضغط على خيار الفهرس على مدار العام. من خلال عقد في 31 ديسمبر، سوف يكون العميل "اضطر" لتحقيق الخسارة على أساس مؤشر التكلفة العالية الخيار بسبب القسم 1256. فيولا، فقد تم حصاد الخسارة، على الرغم من أن العميل لم يترك المؤشر.

تحذير: خيارات مؤشر أوتك ليست القسم 1256 العقود.

وأخيرا، يمكن للعملاء بيع أسهمهم لخسارة ثم بيع خيار وضع على تلك الأسهم.

مثال: ماري تشتري أسهم شيز بسعر 50 دولار أمريكي؛ هو الآن في 35 $. ماري تبيع في 35 $، وتحقيق خسارة 15 $. ماري ثم تبيع وضع 31 يوما، مما يسمح للمشتري لوضع هذا المخزون مرة أخرى لمريم في 40 $ للسهم الواحد. إذا بقيت الأسهم أقل من 40 دولارا، تحصل ماري على أسهمها مرة أخرى. هل هذا بيع غسل؟

في عملية البيع، ستقوم الحكومة بإعلان بيع غسيل عندما يكون وضع الصفقة مطابقا إلى حد كبير للسهم - أي عندما يكون هناك احتمال كبير أن يتم تنفيذ الصفقة (على عكس قاعدة شراء المكالمة التي تجذب أي شراء مكالمة) .

ومعظم ممارسي الضرائب لن يكون لديهم أي مشكلة إذا كانت ماري تبيع من خارج المال وضعت، حذرا طفيفا إذا كانت ماري تبيع المال في وضع وقلق حقيقي إذا كان وضع في المال، مع تزايد القلق كما يحصل على وضع أعمق وأعمق في المال.

قواعد التبادل التجاري يمكن أن تبدو معقدة، ولكنها تستحق التعلم لاستخدامها لصالح العميل.

© 2016 سورسيمديا، Inc. جميع الحقوق محفوظة. المحتوى المنشور أصلا في أون وول ستريت. لا مزيد من التوزيع، إعادة الاستخدام، أو إعادة النشر المسموح بها دون موافقة خطية من سورسميديا ​​Inc. لمزيد من من وول ستريت، انتقل إلى: أونوالستريت /.

الآراء والآراء الواردة في هذه الوثيقة هي آراء وآراء المؤلف ولا تعكس بالضرورة آراء وآراء ناسداك، Inc.

ضريبة التجار - قواعد بيع غسل للتجار.

بواسطة جو ويشكامبر، إزك.

عموما، تنطبق قاعدة غسل البيع على التجار بنفس الطريقة التي تنطبق على المستثمرين. الفرق هو أن التجار لديهم وقت أصعب بكثير حفظ السجلات المتعلقة مبيعات غسل لأنها تشارك في الكثير من المعاملات.

قاعدة بيع غسل تقول أساسا أنه إذا كنت تبيع الأسهم أو الأوراق المالية في حيرة وشراء استبدال الأوراق المالية أو الأوراق المالية قبل 30 يوما، أو بعد 30 يوما من بيع الأوراق المالية متطابقة إلى حد كبير أو الأوراق المالية، يمكنك خصم خسارة. ولا تنطبق هذه القاعدة على المكاسب & # 151؛ إلا على الخسائر. وبطبيعة الحال، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تريد فرض ضريبة على جميع مكاسبك. أفضل طريقة لإظهار تأثير قاعدة بيع غسل هي من خلال مثال:

في 20 أكتوبر 2003 قمت بشراء 1000 سهم من مايكروسوفت في 35 $ للسهم الواحد. في 15 ديسمبر 2003 كنت تبيع 1000 سهم في مايكروسوفت في 15 $ للسهم وتحقيق خسارة 20،000 $. في 5 يناير 2004 يمكنك شراء 1000 سهم من مايكروسوفت في 15 $ للسهم الواحد. لسوء الحظ، بسبب قواعد بيع غسل، الخاص بك خسارة 20000 $ في عام 2003 غير مسموح بها.

إذا كنت يختتم مع غسل بيع، إضافة خسارة غير مسموح بها إلى أساس الأمن استبدال الخاص بك. أساسك الجديد هو سعر شراء الاستبدال، بالإضافة إلى الخسارة التي لا يمكن أن تتخذه، بالإضافة إلى الرسوم المتعلقة بالشراء الأمني. وهذا يعني تأجيل فقدان الخاص بك؛ فإنه لم يذهب إلى الأبد. في المثال السابق، سيكون أساسك في أسهم ميكروسوفت التي أعيد شراؤها في 5 كانون الثاني (يناير) 2004 هو 35 دولارا (15 دولارا أمريكيا للشراء + 20 دولارا أمريكيا من سعر البيع) وليس 15 دولارا أمريكيا من الأسهم التي اشتريتها في.

كما أن تعريف المخزون البديل ليس واضحا أيضا. وتقول مصلحة الضرائب إنه لا يمكن & # 147؛ متطابقة إلى حد كبير & # 148؛ للأمان الذي قمت ببيعه. ومن الأسهل التمييز بين الأسهم في الشركات المختلفة أكثر مما هي صناديق الاستثمار المشترك، حيث لا يوجد مخزون في شركة واحدة مطابقا جوهريا لسهم شركة أخرى، حتى داخل نفس الصناعة. بعد كل شيء، كل شركة تختلف عن الآخرين بطرق عديدة.

مع صناديق الاستثمار على الرغم من ذلك، شراء بديل الحصول على لزجة. إذا كان هناك صندوقان مختلفان يتتبعان نفس المؤشر ويشتركان في أداء متطابق تقريبا، فقد اعتبرا أنهما متطابقان بشكل كبير. القضاء على هذه المشكلة عن طريق شراء صندوق الاستثمار المشترك الذي يتحرك في نفس الاتجاه الذي بيعت، ولكن واحد الذي يتتبع مؤشر مختلف.

عند بيع الأمن البديل في ربح في وقت لاحق، أساسك سيكون أعلى، لذلك سوف مكاسبك أقل. النتيجة النهائية؟ ضريبة أقل على مكاسب أقل. إذا كنت تبيع أقل من أساس الأمان البديل الخاص بك، فإن فقدان الخاص بك يكون أكبر مما لو كان على أساس سعر إعادة الشراء وحدها، لذلك تحصل في نهاية المطاف الانتعاش. لم نفقد كل شيء؛ تعمل قاعدة غسل البيع لتأجيل الاعتراف بالخسارة، وعدم السماح لها إلى الأبد.

عند إجراء عملية غسل، فإن فترة الاحتفاظ الخاصة بك لمخزون الاستبدال تتضمن الفترة التي احتفظت فيها بالمخزون الذي قمت ببيعه. هذه القاعدة تمنعك من تحويل خسارة طويلة الأجل إلى خسارة قصيرة الأجل.

معظم المستثمرين تشغيل قاعدة غسل غسل فقط في بعض الأحيان. إذا كنت تاجر نشط، فمن المرجح أن يكون لديك عدد كبير من مبيعات غسل كل عام. لم نفقد كل شيء؛ هناك عدة طرق لتجنب الاضطرار إلى التعامل مع قواعد بيع غسل أنني سوف تغطي المقبل.

طريقتان لتجنب غسل المبيعات.

إذا قمت بإجراء مئات أو الآلاف من الصفقات كل عام، فإنه من المستحيل تقريبا الامتثال لقواعد حفظ السجلات بيع غسل. ولكن التجار النشطين لديهم عدة طرق للقضاء على هذه المشكلة.

الطريقة الأولى لتجنب قاعدة بيع غسل هو ببساطة الانتظار لمدة 31 يوما بعد أن باعت الأسهم أو الخيار قبل شرائه مرة أخرى. الطريقة الثانية، وهي متاحة فقط للتجار وليس المستثمرين، هو اختيار طريقة المحاسبة من مارك إلى السوق. التفاصيل الكاملة للانتخابات من مارك إلى السوق هي خارج نطاق هذه المادة، ولكن تجدر الإشارة إلى أن التاجر الذي يجعل الانتخابات من مارك إلى السوق لا تخضع لقاعدة بيع غسل.

هناك بعض الأمور الهامة الأخرى التي تحتاج إلى معرفتها إذا كنت تفكر في إجراء هذه الانتخابات. إذا قمت بإجراء الانتخابات من مارك إلى السوق:

فمن السهل أن نرى لماذا لا تنطبق قاعدة غسل بيع إذا قمت بإجراء هذه الانتخابات. يتم الإبلاغ عن جميع المكاسب والخسائر في نهاية العام، سواء كنت تبيع الأسهم أم لا.

ليس هناك ما يدعو للقلق حول ما إذا كان شخص ما باع السهم وشرائه مرة أخرى.

قواعد إضافية تتعلق بغسل المبيعات.

وفيما يلي عدة عناصر مختلفة تحتاج إلى النظر عند التعامل مع قواعد بيع غسل:

إذا كنت تشتري أسهم متطابقة في غضون 30 يوما، لكنهم لا يستبدلون الأسهم، فإنه ليس بيع غسل. سيتعين عليك اتباع القواعد الميكانيكية للتعامل مع الوضع الذي لا تشتري فيه بالضبط نفس عدد الأسهم التي قمت ببيعها، أو حيث يمكنك شراء وبيع العديد من الأسهم. قد يتم رفض خسارتك إذا كان الشخص المعني بك (أو كيان ذي صلة بك، مثل إيرا) يشتري عقارات بديلة. إذا قمت بإدخال عقد أو خيار للحصول على استبدال المخزون خلال فترة غسل غسل، انها تعتبر بيع غسل. إذا كنت لا تبيع استبدال المخزون في نفس العام، سيتم تأجيل فقدان الخاص بك - ربما إلى سنة عندما يكون خصم أقل قيمة بكثير. إذا كنت تموت قبل بيع الأسهم استبدال، ورثة الخاص بك لن تستفيد من تعديل الأساس. يمكنك أيضا فقدان فوائد خصم بشكل دائم إذا كنت تبيع الأسهم وترتيب أن يكون الشخص ذات الصلة & # 151؛ أو إيرا & # 151؛ شراء استبدال المخزون.

قاعدة بيع غسل هي قضية هامة لجميع التجار والمستثمرين. نأمل أن تكون هذه المقالة مفيدة لك في فهم القاعدة والحفاظ عليها من أن تصبح أكثر من مشكلة بالنسبة لك مما هو ضروري للغاية. ابحث عن مقالات إضافية من المحاسبة التجار في المستقبل القريب من شأنها أن تعالج مواضيع أخرى ذات أهمية حيوية للتجار!

بواسطة جو ويشكامبر، إزك.

المعلومات أو المخططات أو الأمثلة الواردة في هذا الدرس هي لأغراض التوضيح والتعليم فقط. ولا ينبغي اعتباره مشورة أو توصية لشراء أو بيع أي أداة مالية أو مالية. نحن لا و لا يمكن تقديم المشورة في مجال الاستثمار. لمزيد من المعلومات يرجى قراءة إخلاء المسؤولية.